銀行承兌匯票白話解釋

銀行承兌匯票是由存款人出票、銀行承諾到期付款的商業票據。用于清償債務時它是一種支付結算工具；用于票據貼現時它是一種資金融通工具。由于銀行承兌匯票具有承兌性強、流通性強和效益性強等特點，為銀行和企業之間廣泛使用，對企業與企業之間的資金清算和融通起到了積極的作用。但是，由于對票據業務的風險防范不力，致使不法分子利用銀行承兌匯票作案的現象時有發生。

銀行承兌匯票屬于遠期支付憑證，是用于清償債務的。所以銀行承兌匯票的開出必須有真實的貿易背景。開戶銀行在審查其貿易背景時，首先要看企業雙方是否簽訂了購銷合同；其次要看購銷合同是否已經實施，也就是要看有無貨物運輸單證或貨物確已收到的證明；第三要看有無真實的增值稅**。以上條件是開出銀行承兌匯票的前提條件。在**銀行承兌匯票貼現貸款時，開戶銀行也要嚴格審查其貿易背景。不僅要審查有無真實的貿易合同和增值稅**，還要審查是否完成交易，查看貨物運輸單證。銀行承兌匯票已經背書轉讓，所轉讓的上下手也必須有真實的貿易背景，并且所有背書必須是規范連續的。

銀行承兌匯票經銀行承兌到期無條件付款。銀行承兌匯票把企業之間的商業信用化為銀行信用，對企業來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現金。銀行承兌匯票靠前付款人是承兌銀行，最終付款人是承兌申請人，這就要求承兌銀行和承兌申請人都要具備到期承兌匯票金額的資金能力。銀行承兌匯票到期后，先由承兌銀行進行付款，然后由承兌申請人向銀行支付款項。所以，作為承兌申請人的企業首先要具備正常生產經營，具有一定的盈利能力，具有充足的現金流，在銀行承兌匯票到期前有足夠的存款保證承兌；其次要在銀行有授信額度，一旦企業賬戶資金不足以支付承兌款項，銀行必須隨時可以發放貸款進行支付；第三要根據企業的資信情況繳存必要的保證金。保證金比例一般在20%至50%之間。必要時要求企業提供具備資金實力的保證人擔保。

有些銀行工作人員在受理票據后，由于操作不規范或審查不嚴，實際業務過程中容易引起客戶到期不支付票據金額的違約風險，導致客戶與銀行之間的票據***不斷。有些不法分子也專門鉆銀行管理空子，趁機制造假票據對銀行進行欺詐，甚至疏通銀行內部人員，騙取銀行信任，最終這種欺詐風險將給銀行帶來巨額損失。對此，銀行工作人員必須嚴控審查關，專門審查人員在接收票據后首先要審查票據填寫是否規范、簽章是否正確、背書是否連續。經初審人員驗票后，還必須經過復核人員嚴格復核后，再簽章生效。應該進行查詢查復的票據，接收行要按規定進行查詢，出票行應及時進行答復，未經查詢或查詢未答復的不能擅自**票據業務。

舉例，平安銀行承兌匯票說明

產品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請人簽發并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。其中，商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產品細分

銀行承兌匯票可分為紙質銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實質及效能皆相同，僅表現形式存在差異。

產品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務、運輸等交易雙方結算。

業務要點

1、具有融資功能的結算產品，客戶只需繳納一定的手續費、保證金，就可取得一筆資金的使用權，減少資金占用，同時銀行承兌匯票可背書轉讓和貼現，有利于客戶融通；2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據信譽大大提高；3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠低于流動資金貸款。

業務條件

向我行申請**銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實的委托付款關系；2、符合我行授信客戶的準入標準，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業務流程

1、調查：客戶是否符合業務準入資格和條件，核定承兌業務申請量、保證金比例；2、審查審批：審核申請人準入資格條件、真實貿易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；3、承兌：會計部門審查無誤后**承兌手續，核算和處理賬務，收取手續費。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業務應納入客戶統一授信管理；2、嚴禁簽發不具有真實貿易背景的銀行承兌匯票。