根據相關規定， 對于A類基金份額持有期少于30日的基金份額所收取的贖回費，贖回費全額歸入基金財產；對于A類基金份額持有期不少于30日但少于3個月的基金份額所收取的贖回費，贖回費用75%歸入基金財產，所以贖回費會計入凈值里，同時，投資者在基金盈利的時候部分贖回，其盈利會平攤到剩余的持有份額上，從而降低持倉成本，反之，在基金虧損的時候部分贖回，其虧損會平攤到剩余的持有份額上，從而提高持倉成本。

比如，小李在基金凈值為1元的時候，購買某一只基金1000份，現在基金凈值上漲到1.5元，基金賬戶中顯示盈利500元，小李打算在基金凈值為1.5元時，賣出500份，則小李的成本會發生相應的改變，在不考慮手續費用的情況下，小李的持倉成本＝（1×1000－500×1.5）／500＝0.5元。