1、正表部分：反映企業經營活動、***活動、融資活動產生的現金流以及項目的總流入和凈流出；

2、補充資料部分：提供將凈利潤調整為業務活動現金流的所有內容，反映企業在一定時期內影響資產或負債但不形成當期現金收支的所有***和融資活動的信息。

什么是現金流量

現金流量是***項目在整個壽命內發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數額。這是評估***計劃經濟效益的必要信息。具體內容包括現金流出、現金流入。未來一定時期內由長期***計劃引起的現金收支稱為現金流。一般來說，***決策中的現金流通常是指現金凈流（NCF）。在這里，所謂現金既指貨幣資產，也指相關非貨幣資產（如原材料、設備等）的實現價值。從整個經濟壽命周期來看，***項目大致可以分為三個階段：***期、營業期和結束期。現金流的每個項目也可以屬于每個時間階段。

現金流量三要素是什么

1、分析***、籌資活動的現金流量，了解企業未來發展前景：分析***活動時，要特別注意區分對內***和對外***。對內***的現金流出量增加，意味著固定資產、無形資產等的增加，說明企業正處經營擴張期，成長性較好；

2、分析現金流入量的結構，了解企業生產經營的長期穩定性：經營活動是企業的主營業務，其提供的現金流量可以不斷用于***，再生出新的現金流。來自主營業務的現金流量越多，表明企業發展的穩定性越強。***活動是為閑置資金尋找***場所；

3、分析現金凈流量的增減變化，了解企業短期償債能力：如果本期現金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善。反之，則表明企業財務狀況比較困難。但也并不是現金凈流量越大越好。如果公司的現金凈流量過大，表明公司未能有效利用這部分資金。這就是一種資源浪費。