流動資金是企業流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或超過一年的一個生產周期內變現或耗用的資產合計。

　　流動資金通常分為廣義上的流動資金和狹義的流動資金。廣義的流動資金，指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目；狹義的流動資金指的是“凈流動資金”，凈流動資金越多表示企業凈流動資產規模越大，說明了企業短期償債能力較強，信用程度較高，在資金市場中進行籌資的機會更高，也能有效降低企業的籌資成本。